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    中國刑事口供恰當、合法講述

(針對企業內部管理層及員工研討會)
面對中國海關、稅局調查前“彩排”--合理、合法口供講述
(以中國刑法、刑事訟訴法、海關法、稅法、投資法為依據)

中國近年來大力查稅,全面獵漏,許多港商紛紛中箭落馬,加上中國刑法嚴苛,而中國刑事訴訟法更沒有賦予企業員工享有沈默權,對此,當海關緝私官員、稅局官員,在調查詢問企業不同部門員工時,員工心理往往處於極度恐懼的狀態,因而有一些真實而有利的口供卻忘記向調查官員交代,以致案件最終去到無可收拾的地步,甚至令案件在判刑上有不公平的結果。然而,中央人大卻考慮採用西方國家式的做法,在刑事訴訟程式中容許當事人保持沈默的人權,但此安排卻需相當長時間的研究。

故此,此內部研討會將針對企業管理層及有關部門主管的心理上的恐懼,以中國合法的刑法、海關、稅務、外匯等法律作為口供講述,令管理層與員工面對詢問及質詢時能有平和的心境,講述一些平時忽略的事實環節,其重點如下︰

  1. 剖析企業員工(報關員、銷售員、生產部員工、會計員、廠長)等崗位上的責任。
  2. 當面對海關、稅局官員質疑時,如何恰當而合法地處理以上崗位員工的心理恐懼,以致案件得到較公平而有利的處理。
  3. 在不同個案中,分析員工、頭家、供應商等所講述的口供及其缺點。
  4. 分析以上企業崗位的員工在恐懼下,往往忽略一些真實而對企業、自己有利的口供。
  5. 論述中國地方政府對當地有貢獻的企業,但此企業又有違規、違法的行為政策處理。
  6. 不同部門員工、管理層在講述口供前的預先“彩排”,創造國家、企業兩贏局面。
  7. 認識及熟習海關、公安調查時的不同質詢,以至員工、企業得到更公平的處理。

口供講述“合理、合法”流程

  1. 部分1 企業管理層(被告人)恰當講述口供
  2. 部分2 企業內部員工恰當講述口供
  3. 部分3 分析企業供應商及國內客戶所講述的口供

合法、合理口供講述--研討會教材

  1. *Thomson Sweet & Maxwell Asia, PRC Criminal Litigation Procedures, Lawrence T.Lau(劉瑨)
  2. *LexisNexis Butterworth, PRC Taxation Law and Practice, Lawrence T.Lau(劉瑨)
  3. *Thomson Sweet & Maxwell Asia, PRC Accounting Law and Practice, Lawrence T.Lau(劉瑨) 4.中國相關法律、法規
  4. 中國相關法律、法規

*由於作者與出版公司有合約條款規範,相關的教學材料只會有限度分發給參加者,參加者可自行向出版公司(Hong Kong University Press, LexisNexis Butterworth 及Thomson Sweet & Maxwell Asia)訂購全部的中英文內容,詳細可參考附表。

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